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Canada · Ontario · Toronto

Règles de traitement des cartes pour les commerçants de Toronto

Un commerce de Toronto accepte les cartes sous un livre de règles différent d'un commerce à quelques heures au sud. Le plafond de supplément est fixé par les réseaux plutôt que par une loi, la taxe de vente est un seul taux harmonisé de 13 pour cent plutôt qu'un empilement de taux locaux, et un code fédéral vous donne des échéances exécutoires quand votre processeur ne répond plus. Cette page couvre les trois.

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Le plafond de supplément vient des réseaux, et l'ARC dit que le supplément n'est pas taxable

Le Canada ne réglemente pas le supplément carte de crédit par une loi fédérale générale comme New York réglemente l'affichage des prix. Le plafond vient des réseaux de cartes, à la suite d'un règlement de recours collectif approuvé par un tribunal qui est entré en vigueur le 6 octobre 2022 et qui a permis pour la première fois aux commerçants canadiens d'imposer un supplément sur les cartes de crédit. Les règles de supplément commerçant de Visa Canada fixent la limite au moindre de deux chiffres : un plafond absolu de supplément de 2,4 pour cent pour toute transaction, ou le taux d'escompte moyen de commerçant que le commerçant paie pour les transactions par carte de crédit de ce réseau. L'ACFC répète le chiffre de 2,4 pour cent dans ses directives aux commerçants et ajoute la version en langage simple — votre supplément ne doit pas dépasser votre coût réel d'acceptation de la carte de crédit.

Cette deuxième moitié est la partie que les commerçants de Toronto comprennent mal. Un commerce qui fixe 2,4 pour cent parce que c'est le maximum publié, sans connaître son propre taux d'escompte moyen pour ce réseau, pourrait dépasser son propre plafond plutôt que celui de l'industrie. Les deux limites ne sont pas des alternatives; vous êtes lié par la plus basse des deux, et c'est habituellement la vôtre.

Le supplément n'est permis que sur les cartes de crédit personnelles et corporatives. Il n'est pas permis sur les transactions par carte de débit ou prépayée, et certains exploitants de réseau interdisent explicitement le supplément sur le prépayé. À Toronto, où le débit Interac représente une très grande part du volume quotidien de détail et de restauration rapide, cette exclusion n'est pas une note de bas de page — c'est la majorité de votre nombre de transactions. Un programme de frais doit identifier le type de carte à l'autorisation et n'appliquer rien aux transactions de débit.

Il y a aussi des conditions procédurales. L'ACFC note que certains réseaux exigent un préavis écrit à votre acquéreur ou aux participants concernés avant que vous commenciez à imposer un supplément, que les suppléments doivent être clairement divulgués au titulaire de carte avant que la transaction soit complétée, qu'un supplément ne peut pas être combiné avec un frais de service ou de commodité sur la même transaction, et qu'un supplément au niveau de la marque doit être appliqué uniformément à travers les cartes de ce réseau. Le Québec interdit carrément le supplément; l'Ontario ne l'interdit pas, ce qui explique pourquoi un programme national écrit pour un défaut sécuritaire au Québec peut laisser un exploitant ontarien payer des coûts qu'il avait le droit de récupérer.

Le traitement fiscal du supplément lui-même

Voici la partie qui est réellement spécifique à l'exploitation d'un commerce au Canada, et qu'un commerce de Toronto ne trouvera dans aucun guide américain. Le feuillet de renseignements GST/HST GI-200 de l'ARC, Application de la TPS/TVH aux suppléments imposés sur les cartes de crédit, publié en mars 2023 et modifié pour la dernière fois le 29 septembre 2023, traite un supplément carte de crédit comme la contrepartie d'une fourniture distincte d'un service financier. Une fourniture d'un service financier est une fourniture exonérée à moins qu'elle ne remplisse les conditions pour être détaxée. La conséquence : le supplément n'est pas assujetti à la TPS/TVH, à condition qu'il soit montré et facturé séparément de l'achat sous-jacent et des autres frais.

La condition n'est pas décorative. Un supplément intégré dans le prix de l'article, ou regroupé avec des frais de service, n'est pas montré et facturé séparément, et l'analyse qui l'exclut de l'assiette fiscale ne s'applique plus manifestement. Si vous exploitez un supplément à Toronto, la façon dont votre point de vente compose le reçu est autant une question fiscale qu'une question de divulgation. Confirmez votre propre traitement avec votre comptable en fonction du GI-200 plutôt que du marketing d'un processeur.

13 pour cent de TVH, un seul taux, administré fédéralement

L'Ontario est une province participante à la taxe de vente harmonisée, alors une vente à Toronto porte une seule TVH de 13 pour cent plutôt qu'une taxe fédérale plus une provinciale plus tout ce qu'une municipalité aurait pu ajouter. Les directives de l'ARC sur le taux à facturer confirment le taux ontarien à 13 pour cent. Il n'y a pas de taxe de vente de la Ville de Toronto sur les biens et services à y ajouter, ce qui rend Toronto structurellement plus simple que n'importe quelle grande métropole américaine — un taux, une administration, une déclaration.

Plus simple ne veut pas dire moins cher en termes de carte. L'interchange et le taux d'escompte de votre processeur sont calculés sur le montant total autorisé, et le montant total autorisé inclut la TVH que vous percevez et remettez. À 13 pour cent, environ 11,5 pour cent de chaque ticket financé par carte est de l'argent que vous ne gardez jamais et sur lequel vous payez quand même un pourcentage. C'est de l'arithmétique plutôt qu'une projection. Cela signifie aussi que le plafond de supplément de 2,4 pour cent s'applique à un total taxes incluses tandis que votre propre coût d'acceptation est de même engagé sur ce total — les deux bougent ensemble, ce qui explique en partie pourquoi le test « du moindre de votre propre taux » est celui qui lie.

L'interaction avec le GI-200 vaut la peine d'être précisée, parce qu'elle produit un reçu qui semble étrange jusqu'à ce qu'on le comprenne. Les biens sont taxables à 13 pour cent. Le supplément, montré et facturé séparément, ne l'est pas. Ainsi, un reçu conforme de Toronto porte une ligne de TVH qui ne couvre pas chaque ligne au-dessus d'elle, et un client ou un comptable qui suppose 13 pour cent du grand total ne réconciliera pas. Si votre point de vente ne peut pas exprimer cela, ça vaut la peine de le soulever avant de lancer un programme plutôt qu'après.

Le débit est l'autre moitié d'un relevé de Toronto et ne fonctionne pas du tout comme le crédit. Les transactions Interac sont typiquement tarifées par article plutôt qu'en pourcentage, alors les totaux taxes incluses ne gonflent pas ce que vous payez dessus comme ils le font sur le crédit. Une soumission bâtie seulement sur un pourcentage carte de crédit ne vous dit rien sur la ligne de débit par transaction, et sur un commerce de Toronto à volume élevé et ticket bas, la ligne de débit peut être le coût le plus important. Lisez les deux sur le relevé.

Vos protections

Le Code de conduite vous donne des échéances auxquelles vous pouvez tenir un processeur

Le Code de conduite révisé destiné à l'industrie canadienne des cartes de paiement est entré en vigueur en majeure partie le 30 octobre 2024, avec le reste en vigueur le 30 avril 2025, et le mécanisme de traitement des plaintes est la partie que la plupart des commerçants de Toronto n'utilisent jamais. Les plaintes doivent être accusées réception dans un maximum de cinq jours ouvrables. Elles doivent être enquêtées et traitées dans un maximum de 20 jours ouvrables — 30 pour un exploitant de réseau de cartes de paiement — avec le commerçant tenu informé, et si une réponse ne peut être donnée dans ce délai, le commerçant doit être informé pourquoi et à quel moment s'attendre à en recevoir une. Une réponse écrite substantielle doit être soit une offre de résolution, soit un refus motivé. Rien dans ce processus ne vous empêche de déposer directement auprès de l'ACFC à toute étape.

C'est un levier concret. Si un processeur ne répond plus sur des frais contestés, vous ne demandez pas une faveur; vous pointez vers une échéance que le Code fixe. L'article 8 du Code protège séparément votre capacité à offrir des escomptes pour différents modes de paiement et des escomptes différentiels entre réseaux de cartes, ce qui est le mécanisme qu'un commerce canadien utilise quand il veut orienter vers des modes de paiement à coût plus bas sans imposer de supplément du tout.

Restaurants et commerces de détail à Toronto

Pour un restaurant de Toronto, la combinaison à surveiller est une transaction crédit ajustée au pourboire portant 13 pour cent de TVH sur la nourriture, un supplément qui doit être montré séparément et n'est lui-même pas taxé, et une part de débit qui ne peut pas du tout être surchargée. Ce sont trois traitements différents sur un seul terminal. Notre centre traitement des paiements pour restaurants couvre la gestion des pourboires, l'autorisation contre le règlement et comment les modèles de tarification se comparent sur un mix de cartes de restaurant.

Pour le détail à Toronto, la ligne Interac décide habituellement la réponse. Un nombre élevé de transactions à ticket modeste fait grimper le coût de débit par article par rapport au coût de crédit basé sur un pourcentage, et un processeur qui ne soumissionne qu'un taux de crédit soumissionne sur la moitié la plus petite de votre volume. Notre centre traitement des paiements au détail explique comment lire les deux lignes sur un relevé.

Sources

Mis à jour le 17 septembre 2026. Renseignements généraux, pas un avis juridique ou fiscal. Les règles changent; confirmez les règles en vigueur avec l'ARC, l'ACFC, les réseaux de cartes, votre avocat et votre comptable avant de changer votre tarification ou vos frais.

Pages connexes

FAQ Toronto

Questions que se posent les commerçants de Toronto

13 pour cent de TVH. L'Ontario est une province participante, alors la TPS fédérale et la composante provinciale sont combinées en une seule taxe de vente harmonisée administrée par l'Agence du revenu du Canada. Il n'y a pas de taxe de vente distincte de la Ville de Toronto sur les biens et services.

Le feuillet de renseignements GST/HST GI-200 de l'ARC traite un supplément carte de crédit comme la contrepartie d'une fourniture distincte d'un service financier, laquelle est une fourniture exonérée, donc le supplément n'est pas assujetti à la TPS/TVH lorsqu'il est montré et facturé séparément de l'achat sous-jacent et des autres frais. La condition « montré et facturé séparément » a un effet réel — confirmez votre propre traitement avec votre comptable.

Les réseaux de cartes fixent le plafond au moindre de 2,4 pour cent pour toute transaction ou de votre taux d'escompte moyen de commerçant pour les transactions par carte de crédit de ce réseau. L'ACFC énonce le même plafond de 2,4 pour cent et ajoute qu'un supplément ne doit pas dépasser votre coût réel d'acceptation de la carte de crédit.

Non. Le supplément n'est permis que sur les cartes de crédit personnelles et corporatives. Les suppléments de commerçant ne sont pas permis sur les transactions par carte de débit ou prépayée, et certains exploitants de réseau interdisent carrément le supplément sur le prépayé. Le débit Interac est tarifé par transaction plutôt qu'en pourcentage, ce qui est une ligne distincte à vérifier sur votre relevé.

Le Code de conduite révisé destiné à l'industrie canadienne des cartes de paiement est entré en vigueur en majeure partie le 30 octobre 2024, avec le reste en vigueur le 30 avril 2025. Il accorde aux commerçants un processus de plainte défini : accusé de réception dans un maximum de cinq jours ouvrables, enquête et réponse écrite substantielle dans 20 jours ouvrables, ou 30 pour un exploitant de réseau de cartes de paiement. Vous pouvez vous plaindre directement à l'ACFC à toute étape.

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